Så förändras skatten på sparande

Dubbelt grundavdrag för ISK och kapitalförsäkring – men högre skatt över miljonen

Från och med årsskiftet träder nya skatteregler i kraft för sparande i investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring (KF). Förändringen innebär både lättnader och skärpningar i beskattningen för svenska sparare.

Den mest märkbara förändringen är att grundavdraget, det belopp som är skattefritt, fördubblas från dagens 150 000 kronor till 300 000 kronor. Detta avdrag gäller per person och inte per konto, vilket innebär att sparare med flera konton måste räkna samman sina tillgångar.

”Om du har 200 000 kronor i ISK och ytterligare 200 000 i en kapitalförsäkring får du fortfarande bara 300 000 kronor i grundavdrag”, förklarar en finansiell rådgivare som Dagens Industri har talat med.

Samtidigt som grundavdraget höjs kommer sparkapital över 300 000 kronor att beskattas högre än tidigare. Skatten baseras på den så kallade schablonräntan, som beräknas genom att ta statslåneräntan plus 1 procentenhet. För 2024 landar denna skatt på 1,065 procent av kapitalunderlaget, vilket är den näst högsta nivån någonsin.

För majoriteten av spararna kommer förändringen ändå att innebära en skattelättnad. Endast personer med över 1 miljon kronor i ISK eller kapitalförsäkring kommer att få en ökad skattebörda jämfört med dagens regler.

De nya reglerna skiljer sig från traditionell beskattning av aktie- och fondkonton, där skatt tas ut först när innehavet säljs eller när utdelningar betalas. ISK och kapitalförsäkring är i stället schablonbeskattade, vilket innebär att skatten beräknas på det genomsnittliga värdet av innehavet under året, oavsett om investeringarna gått med vinst eller förlust.

Det finns också skillnader i hur skatten administreras för de olika kontotyperna. För ISK-sparare förtrycks skattebeloppet automatiskt i deklarationen, medan skatten för kapitalförsäkringar dras direkt från kontot och sedan justeras i deklarationen.

”En viktig detalj att notera är att vissa sparare med kapitalförsäkring kanske inte kan utnyttja grundavdraget fullt ut om de saknar beskattningsbar inkomst”, påpekar en skatteexpert från Skatteverket.

De nya reglerna är en del av den skattereform som regeringen genomför och kommer att påverka miljontals svenskar som använder ISK och kapitalförsäkring som sparform. Dessa konton har blivit allt populärare under de senaste åren, delvis på grund av deras enkla skattestruktur jämfört med traditionella aktie- och fondkonton.

Finansmarknadsminister Elisabeth Svantesson har tidigare kommenterat förändringarna och framhållit att målet är att uppmuntra långsiktigt sparande samtidigt som man säkerställer ett rättvist skattesystem.

För småsparare innebär förändringarna i huvudsak goda nyheter. En familj med två vuxna kan nu ha upp till 600 000 kronor skattefritt i ISK och kapitalförsäkring, vilket är ett betydande belopp för många hushåll.

Statistik från Finansinspektionen visar att cirka 85 procent av alla ISK-konton har ett innehav under miljongränsen, vilket innebär att den stora majoriteten av spararna kommer att gynnas av förändringen.

Finansexperter rekommenderar nu att sparare ser över sina placeringar inför årsskiftet. För dem med större innehav kan det vara värt att undersöka om delar av kapitalet bör flyttas till andra sparformer, medan småsparare generellt kan se fram emot minskade skattekostnader.

Bankföreningens vd Hans Lindberg välkomnar förändringen och menar att den kommer att stärka det privata sparandet i Sverige, något som är viktigt för både individer och samhällsekonomin i stort.

”Ett starkt privat sparande är en förutsättning för finansiell stabilitet och ekonomisk trygghet för medborgarna”, säger Lindberg.